Defunto

  • Dichiarazione sostitutiva del certificato di morte
  • Dichiarazione sostitutiva di stato di famiglia del defunto
  • Estratto dell'atto di matrimonio del defunto (in carta libera)
  • Codice fiscale e documento di identità del defunto

 

Eredi

  • Dichiarazione sostitutiva di stato di famiglia degli eredi
  • Fotocopia della carta di identità e del codice fiscale degli eredi e rapporto con il defunto

 

Agevolazioni

  • Richiesta agevolazioni prima casa (se almeno un erede ha i requisiti - divieto di alienare per 5 anni – qualsiasi soggetto)
  • Richiesta agevolazioni per giovani coltivatori diretti o IAP (meno di 40 anni - conduz. diretta per 6 anni – ascendente, discendente entro il terzo grado)
  • Richiesta agevolazioni per fondi rustici in territori montani (coltivatore diretto)
  • Richiesta agevolazioni per immobili in comunità montane inseriti in piani di sviluppo (coltivatore diretto)
  • Richiesta agevolazioni per terreni agricoli “compendio unico” in zone montane (coltivatore diretto, imprenditore agricolo professionale)
  • Richiesta agevolazioni in caso di trasferimento di aziende, quote di società di persone o partecipazioni che integrano il controllo in società di capitali (obbligo di proseguire l'attività e mantenere il controllo per 5 anni - discendente o coniuge)
  • Richiesta agevolazioni per terreni agricoli “compendio unico” generale (coltivatore diretto, imprenditore agricolo professionale)
  • Richiesta agevolazioni per terreni agricoli o montani (qualsiasi soggetto)
  • Richiesta agevolazioni per immobili demoliti o dichiarati inagibili (persone fisiche)
  • Richiesta altre agevolazioni …………………………………………………………………..

 

Banche

  • Certificazione bancaria da cui risultino i rapporti intestati al defunto alla data del decesso, il saldo del conto corrente bancario, i titoli in deposito, eventuali passività (mutui, saldo passivo di conto corrente, etc.) ed estremi di identificazione di eventuali cassette di sicurezza e dei soggetti intestatari

 

Immobili:

  • Copia degli atti di provenienza (atto di acquisto o successione precedente) e dati catastali aggiornati
  • Certificato di destinazione urbanistica (solo per i terreni)
  • Indicare la residenza familiare su cui il coniuge ha il diritto di abitazione (anche se rinunzia all’eredità)

 

Aziende e Società

  • Per le aziende non tenute alla redazione dell’inventario: elenco dei beni e diritti (soggetti a imposta) con il loro valore alla data della morte, al netto delle passività (deducibili) e dell’avviamento.
  • Per le aziende tenute alla redazione dell’inventario: copia autentica (o dichiarazione sostitutiva) dell'ultimo inventario con le variazioni successive.
  • Per le partecipazioni in società di persone (s.n.c. - s.a.s. - s.s.): copia autentica (o dichiarazione sostitutiva)dell'ultimo bilancio o inventario e indicazione delle variazioni successive, o, in mancanza, elenco delle componenti patrimoniali attive e passive (deducibili) alla data della morte
  • Per le partecipazioni in società di capitali (s.r.l. - s.p.a. - s.a.p.a.): copia autentica (o dichiarazione sostitutiva)dell'ultimo bilancio e indicazione delle variazioni successive (fino alla morte)

 

Navi, imbarcazioni e aeromobili

  • Certificato dei pubblici registri (con elementi di individuazione e intestazione) e valore di mercato

 

Donazioni fatte in vita agli eredi

  • Copia degli atti di donazione fatti in vita agli eredi, e indicazione del loro valore alla data della morte

 

Debiti del defunto e spese deducibili

  • Fatture delle spese funerarie nel limite di euro 1.032,91
  • Fatture delle spese mediche e chirurgiche sostenute dagli eredi negli ultimi sei mesi di vita (con indicazione del nome del defunto)
  • Spese che il de cuius si portava in detrazione IRPEF
  • Documenti di prova delle altre passività deducibili

 

Solo se c’è un testamento (olografo o pubblico)

  • Copia autentica (o dichiarazione sostitutiva) del verbale di deposito e pubblicazione di testamento olografo
  • Copia autentica (o dichiarazione sostitutiva) del verbale di passaggio al repertorio degli atti tra vivi e registrazione di testamento pubblico

 

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